探路者(300005) - 董事会审计委员会工作细则（2025年6月）

董事会审计委员会工作细则（2025 年 6 月） 探路者控股集团股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为完善探路者控股集团股份有限公司（简称"公司"）法人治理结构， 充分发挥董事会的职能作用，促进董事会有效履行职责，以形成科学、高效的决 策—执行体系和激励—约束机制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共 和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上 市公司独立董事管理办法》等法律法规和规范性文件以及《探路者控股集团股份 有限公司章程》（简称"公司章程"）的规定，特制定本制度。 第三章 职 责 第七条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要 职责： 第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事会负责，主要负 责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。审计委 员会根据《公司章程》和本工作细则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和 个人的干预。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上的独立董事或者全体董事 的三 ...