中国巨石(600176) - 中国巨石股份有限公司审计委员会工作细则(2025年6月)

中国巨石股份有限公司董事会审计委员会工作细则 中国巨石股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2025年6月修订） 第一章 总则 第一条 为强化中国巨石股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策功能， 健全董事会的审计评价和监督机制，确保董事会对公司的有效监督，完善公司治理结 构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《上市公司治理 准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引 第1号——规范运作》、《中国巨石股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"），并制定 本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息 及其披露，行使《公司法》规定的监事会的职权，负责公司内、外部审计的沟通、监 督和核查工作，代表董事会评价和监督财务会计报告过程和内部控制。 公司设立的内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董 事占半数以上。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职 ...