福光股份(688010) - 内部审计制度

福建福光股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范福建福光股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，提 高内部审计工作质量，实现公司审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进 公司经济管理、提高经济效益中的作用，依照《中华人民共和国审计法》等法律、法 规规定，特制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规和本制度 的规定，对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、 完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实施 的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： （五） 保障资产的安全、完整。 第五条 审计部具有独立性，在工作中依法独立行使审计监督权，不受其他部门 或个人的干涉。公司及各内部机构应当配合审计部依法履行职责，提供必要的工作条 件，不得妨碍内部审计部门的工作。 第二章 机构设置与一般规定 第六条 公司设立审计部，负责对公司及下属子公司的业务活动、风险管理、财 务管理、内部控制制度的 ...