海大集团(002311) - 内部审计制度

广东海大集团股份有限公司 第一条 为规范广东海大集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 发挥内部审计在强化内部控制、完善公司治理结构的作用，保护公司及 股东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板 上市公司规范运作》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件以 及《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或内部审计人员对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动 的效率和效果等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善 治理、实现经营目标的活动。 第三条 本制度适用于公司、控股子公司、内部机构或职能部门、参股公司以及 通过其他方式获得实际控制权的企业或部门。 第四条 公司设审计中心作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作的开展 与实施。公司审计中心对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。 审计中心在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进 行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参与 ...