建龙微纳(688357) - 内部审计制度（2025年6月）

洛阳建龙微纳新材料股份有限公司 第三条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合 理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的 财务收支、经济活动均接受本规定的内部审计的监督检查。 第二章 内部审计部门与人员 第五条 公司设置审计部（以下简称"审计部"）作为公司的内部审计机构， 全面负责公司内部审计工作。 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善公司治理结构，规范公司经营行为，提高内部审计工作质量， 防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中 华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、中国证监会《上市 公司治理准则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律、法规和《洛 阳建龙微纳新材料股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结 合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制 度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 公司审计部隶属于董事会审计委员 ...