皓元医药(688131) - 上海皓元医药股份有限公司内部审计制度

上海皓元医药股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强对公司的内部监督，防范和控制风险，独立监督和评估公司 内部控制体系的完整、有效性，保证公司、全资及控股子公司以及具有重大影响 的参股公司财务收支、经济活动的真实、合法、合规和效益，根据《中华人民共 和国审计法》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所科创板上市公司自律 监管指引第 1 号——规范运作》《内部审计基本准则》等国家有关法律法规，结 合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大 影响的参股公司的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员依据国家有关法律 法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动 的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改 善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护股东利益，增加集团公司价值。 第五条 开展内部审计工作应遵循以下基本原则： （一）独立性原则。内部审计部门（以下简称" ...