芯源微(688037) - 《董事会审计委员会工作细则》

沈阳芯源微电子设备股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化沈阳芯源微电子设备股份有限公司（以下简称"公司"）董 事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，完 善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中 华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《沈阳芯源微电子设备股份有 限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关法律、法规，参照《上市公 司治理准则》，经公司股东会的相关决议，公司特设立董事会审计委员会，并制 定本细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构， 主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，并行使《公司法》规定的 监事会职权。公司内部审计部门为审计委员会的日常办事机构，负责审计委员会 决策前的各项准备工作，内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工 作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司 担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业 人士担任召集人。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成 ...