乐歌股份(300729) - 内部审计制度

乐歌人体工学科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门单位的财务收支、经济活动 均应接受本制度规定的内部审计的监督检查。 第二章 内部审计机构与人员 第五条 公司应当建立内部审计制度，并设立内部审计部门（以下简称"审 计部"），对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情 况进行检查监督。内部审计部门对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会 报告工作。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者 与财务部门合署办公，应当在审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审 计、督查工作。审计委员会成员全部由不在公司担任高级管理人员的董事组成， 其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人 士。 第六条 内部审计人员应掌握审计、会计、财务管理、经济、税务等相关专 业理论知识，同时还应熟悉相应的法律、法规及公司规章并有较丰富的实际工作 经验。 审计人员应按审计程序开展工作，对工作事项应予保密，未经批准不得公开。 同时在工作中应坚持客观公正、实事求是、清正廉洁、谦虚谨慎的原则，不得滥 用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 第 ...