杭州柯林(688611) - 杭州柯林电气股份有限公司内部审计制度

内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强经营管理，完善杭州柯林电气股份有限公司（以下简称： "公司"）自我发展和自我约束机制，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审 计监督作用，实现内部审计工作制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科 创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规范性文件 及《杭州柯林电气股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等相关规 定，结合本公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及其内部独立核算单位、公司所属全资子公司、 公司控股子公司、公司投资虽未控股但有实际控制权的企业（以下简称：各单位）。 第三条 公司按照国家有关规定，建立相对独立的内部审计机构，配备相应 的专职人员，建立健全内部审计工作规章制度，有效开展内部审计工作，强化企 业内部监督和风险控制。 第四条 内部审计是企业实施内部监督，依法检查和评价公司财务收支、经 济活动真实性、合法性、效益性的内部控制活动，以健全公司内部控制制度，促 进和加强经营管理和提高经济效益为目标。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公 ...