特一药业(002728) - 董事会审计委员会工作细则

特一药业集团股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化特一药业集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策功能， 做到事前审计、专业审计，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市 公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等有关法律法规、规范性文件以及《特 一药业集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际 情况，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机构，对董 事会负责并报告工作，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工 作和内部控制，行使《公司法》规定的监事会的职权以及法律法规、《公司章程》和董 事会授权的其他事项。 第三条 公司董事会办公室负责审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档 案管理等日常工作。 第四条 公司内部审计部门为审计委员会的日常办事机构，负责审计委员会决策前 的各项准备工作。内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审 计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中， 应当接受审计委员 ...