特一药业(002728) - 内部审计制度

特一药业集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）审阅公司年度内部审计工作计划； 第一条 为规范特一药业集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 加强公司内部审计监督和风险控制，保护公司资产的安全和完整，明确内部审计机构和 人员的责任，根据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规、 规范性文件以及《特一药业集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关 规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或者人员，对公司内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其 他有关人员实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管 理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企 业实现发展战略。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司 ...