申达股份(600626) - 《内部审计工作制度》

第一章 总 则 第一条 目的和依据 为监督公司合法经营，保护股东合法权益，提高公司营运效率，推 动公司发展战略，加强内部风险控制，规范内部审计流程，健全内部控 制体系，提高内审工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华 人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以 及其他有关法律法规的规定，结合证监会要求和本公司实际情况，特制 订本制度。 第二条 适用范围 公司总部及下属全资企业、控股企业开展内部审计工作，适用本制 度。 第三条 定义 上海申达股份有限公司 内部审 计 工 作制 度 （2025 年 6 月 30 日 第十二届董事会第一次会议修订通过） 本办法所称的内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在 增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并 改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。 第二章 内部审计机构设置 第四条 内部审计机构 公司内部审计常设机构为审计风控部，依照法律法规及本公司各项 规章制度的规定开展内部审计工作，独立行使内部审计监督权，直接向 董事会负责并报告工作。 1 条件成熟的下属全资、控股企业应设立独立的内部审计机构，配备 专 ...