高新兴(300098) - 高新兴科技集团股份有限公司内部审计制度（2025年6月修订）

高新兴科技集团股份有限公司 内部审计制度 高新兴科技集团股份有限公司 内部审计制度 审计部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于公司财务部门的领导 之下，或者与财务部门合署办公。 审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在对公司业务 活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中，应当接受审 计委员会的监督指导。 （2025 年 6 月修订） 第一章 总 则 第一条 为了加强经营管理，完善高新兴科技集团股份有限公司（以下简称 "公司"）自我发展和自我约束机制，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审 计监督作用，实现内部审计工作的制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计 法》《审计署关于内部审计工作的规定》和《深圳证券交易所股票创业板上市规 则》《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》，结合公司 实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响 的参股公司的所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指内部审计部门或人员，对本公司各内部 机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理 ...