国元证券(000728) - 国元证券股份有限公司内部审计制度

国元证券股份有限公司内部审计制度 （经 2025 年 6 月 30 日第十届董事会第二十六次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了加强公司经营管理，规范公司经营行为，防范经营风险，提高 经济效益，确保公司稳定、快速和健康发展，依据《证券法》《中国内部审计准 则》《证券公司内部控制指引》《证券公司监督管理条例》《证券公司内部审计指 引》等有关法律法规，结合公司企业文化建设和廉洁从业管理、道德风险防控工 作，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计部门运用系统、规范的方法， 对公司业务经营、风险管理、内控合规实施独立、客观的监督、评价和建议，促 进公司完善治理、稳健运行和价值提升，实现公司目标。 第三条 公司党委应当加强对内部审计工作的领导，强化对内部审计工作的 战略谋划、顶层设计、统筹协调和督促落实。 第七条 各部门及有关人员应当积极支持并配合内部审计人员依法依规开 展内部审计工作，任何部门和个人不得阻扰和干涉内部审计人员履行审计工作职 责，不得对审计人员进行打击报复。 第八条 各子公司可根据监管要求或业务发展需要，设立内部审计部门或岗 位。 1 第二章 内部审计的目标和原则 第九条 公司内部 ...