正弦电气(688395) - 内部审计工作制度（2025年7月）

深圳市正弦电气股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为建立深圳市正弦电气股份有限公司（以下称"公司"）内部审计 制度、加强内部审计工作，依据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、 《企业内部控制基本规范》及配套指引《上海证券交易所科创板上市公司自律监 管规则适用指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规、规章和规范性文件以 及《深圳市正弦电气股份有限公司公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与 权限、内部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序等内容，是公司开 展内部审计管理工作的标准。 第三条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合 理有效进行。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的 财务收支与业务活动均接受内部审计的监督检查。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司设内部审计部 ...