东来技术(688129) - 内部审计制度

东来涂料技术（上海）股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强东来涂料技术（上海）股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作管理，建立健全内部审计制度，进一步规范公司内部审计工作，提高内 部审计工作质量，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华 人民共和国审计法》《上市公司章程指引》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海 证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规、规章 和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各部门、子公司（包括公司直接或间接持股50%以 上的子公司和其他纳入公司合并会计报表的子公司）、具有重大影响的参股公司以及 分公司的内部审计管理。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司各内部机构、子公司、参股公司以 及分公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动 的效率和效果等开展的一种独立客观的监督和评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提 ...