南华期货(603093) - 南华期货股份有限公司内部审计管理制度

南华期货股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为规范南华期货股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化公司内控、完善公司治理、维 护公司利益的作用，实现内部审计的制度化和规范化，依据相关法律法规，结合 公司实际，制定本管理制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指审计人员通过系统化、规范化的方法， 对公司及下属子公司等单位和人员在公司内控和公司治理过程中进行内部独立、 客观的确认、审查、评价与监督等的活动。 本制度所称"审计部门"，是指公司总部及下属子公司设立的承担内部审计 工作职能的部门。 第三条 本管理制度适用于公司总部、分支机构以及各子公司。 第二章 审计部门组织机构和人员 第四条 公司董事会下设立审计委员会，内部审计机构向董事会负责，向董 事会审计委员会报告工作，受审计委员会的监督和指导。公司保障各项审计活动 开展所需经费支持。 第五条 审计部门应配备一定数量的符合工作要求的审计人员，该等人员应 拥有或具备履行职责所需的资质、知识、技能和其他能力。 第六条 审计人员应当遵守职业道德规范，并以专业熟练性和职业审慎性开 展审计业务；审计人 ...