万邦达(300055) - 内部审计工作制度（2025年7月）

内部审计工作制度 第一条 为了加强公司内部审计监管，完善内部控制，促进经营管理，提高经济效益， 维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计 法》《公司章程》等有关规定，结合公司实际，制定本管理制度。 第二条 内部审计是一种独立客观的监督和评价活动，它通过系统化和规范化的方法, 评价和改进公司经营管理活动和内部控制过程的效率及效果，防范经营风险，改善运营状 况，提高经济效益，促进公司实现目标。 第三条 本制度适用于公司、分公司、全资、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 等（以下简称"被审计单位"）。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设立审计监察部，为董事会审计委员会下属常设机构。审计监察部依法对 公司及各下属单位的经济活动实行审计监督，向董事会负责并报告工作。审计监察部应当 保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第五条 公司应当根据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审 计工作，且专职人员应不少于三人，内部审计人员应具备与其从事的审计工作相适应的专 业知识和业务能力。必要时，可从公司相关部门临时抽调工程、技术人员等专业人 ...