万邦达(300055) - 内部控制评价办法（2025年7月）

内部控制评价办法 北京万邦达环保技术股份有限公司 内部控制评价办法 第一章 总则 第一条 为了确保公司全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序 和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》《企业内 部控制评价指引》，制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评 价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 本办法适用于公司及所属控股企业（以下简称"子公司"）。 第四条 公司实施内部控制评价应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及其所属单 位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业 务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控 制设计与运行的有效性。 第五条 公司董事会对内部控制评价报告的真实性负责。 第二章 职责分工 第六条 公司董事会是内部控制评价工作的最高决策机构和最终责任者，负责批准内 部控制评价报告。 第七条 董事会审计委员会是内部控制评价的领导机构，负责组织领导内部 ...