中航西飞(000768) - 内部审计管理办法

中航西安飞机工业集团股份有限公司 内部审计管理办法 （经 2025 年 7 月 16 日第九届董事会第十一次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为加强中航西安飞机工业集团股份有限公司(以下简称"公司")内 部审计工作，提高内部审计工作质量，充分发挥"强监督、控风险、促发展"的 作用，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，保护投资者的合法权益， 根据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、行政法 规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本 管理办法。 第二条 本管理办法所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检 查被审计对象会计账目、相关资产及企业经营状况，监督被审计对象预决算执行 和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第三条 本管理办法所称内部控制，是指公司董事会、审计与风控委员会、 高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提 ...