沃格光电(603773) - 江西沃格光电集团股份有限公司内部审计管理制度

江西沃格光电集团股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为完善江西沃格光电集团股份有限公司（以下称"公司"）治理结构，保障公 司规范运作，提高内部审计工作质量，充分发挥内审的监督作用，从而维护财经法纪，改善 经营管理，提高经济效益，保证公司资产安全，促进公司持续健康发展。根据《中华人民共 和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第1号——规范运作》、《中国内部审计准则》等规范性文件及《公司章程》的规定， 结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统 的、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以 促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员、内部审计职责和职权、内部审计 工作程序、内部审计业务文书、内部审计档案管理等有关事项，为公司内部审计管理的指导 性文件。 第四条 本制度适用于本公司、所属分支机构及具有控制关系的子公司。 第七条 内部审计人员应具备与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知 识和业务 ...