芳源股份(688148) - 芳源股份内部审计制度（2025年7月修订）

广东芳源新材料集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范广东芳源新材料集团股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提升内部审计工作质量，加强公司内部控制防范和控制公司风险， 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计 法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所科创板上市公司自律监 管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、行政法规、规范性文件以及《广东芳 源新材料集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合 公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指对公司经济活动实施独立的内部监 督和评估，即对公司各控股子公司、具有重大影响的参股公司、公司各职能部门、 附属机构及相关人员所进行的一种独立、客观的监督和评价活动，并通过审查、 评价公司的经营管理活动与内部控制的真实性、合法性、有效性等手段，促进公 司经营管理目标的实现。 第三条 内部审计机构和内部审计人员在公司董事会的领导下，独立、客观 地行使职权，对公司董事会负责并报告工作，不受其他部门或者个人的干涉。 第四条 本制度适用于本公司及各职能部门、各控股子公 ...