南凌科技(300921) - 内部审计制度（2025年7月）

南凌科技股份有限公司 内部审计制度 （经公司于2025年7月21日召开的第三届董事会第二十一次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了提高南凌科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作质 量、明确审计工作职责及规范审计工作程序，根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》等相 关法律法规、部门规章、规范性文件以及《公司章程》等相关规定，结合公司实 际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计部或人员依据国家有关法律法 规和本制度的规定，对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财务 信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 内部审计制度 第三条 内部审计活动应当独立，审计人员开展内部审计工作应当坚持客观 公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。 第四条 本制度适用于公司分公司、全资及控股子公司。 第五条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理 ...