海欣股份(600851) - 上海海欣集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则

上海海欣集团股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为强化上海海欣集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策功 能，进一步提高财务信息质量和内部控制能力，完善内部控制程序，根据《中华人民 共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董 事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等法律、 行政法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以 下简称"审计委员会"），结合公司实际情况，制定本细则。 第二条 审计委员会是董事会设立的专门委员会，主要负责审核公司财务信息及 其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等，对董事会负责。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会委员由三至五名董事组成。审计委员会委员应当为不在公司 担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，且至少包括一名会计专业人士。 审计委员会委员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操守，保 证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市 1 公司内外部审计工作，促进上市公司建立有效的内部控制并提供真实、 ...