荣盛发展(002146) - 内部审计制度（2025年7月）

荣盛房地产发展股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 7 月） 第一章 总则 第一条. 为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任，保证审 计质量，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内 部审计工作的规定》、《中小企业板块上市公司特别规定》、《中小企业板上市公司内部审计 工作指引》、《公司章程》及相关法律法规的规定，制定本制度。 第二条. 内部审计是对公司及所属各部门、各分公司、控股子公司（以下统称所属单 位）内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法，资产的安全、完整，经营的 合规性以及经营绩效等进行的检查、监督和评价，是在公司及所属单位自我监督的基础上 实施的再监督。内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得 到有效的贯彻和执行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保证工作 质量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司及投资企业改善经营管理，提高经济效益，实 现组织目标。 第三条. 内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合理、有 效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条. ...