江山股份(600389) - 江山股份内部审计制度

南通江山农药化工股份有限公司 内部审计制度 （2025 年修订） 第一章 总 则 第一条 为规范南通江山农药化工股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，加强内部控制，提高公司经营管理水平，促进公司可持续发展。根据 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《企业内部控制基本 规范》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》等法律、法规、 规范性文件以及《南通江山农药化工股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》） 等规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司、控股子公司等单位的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司审计监察部或审计人员依据国家有 关法律法规和本制度的规定，对公司、控股子公司内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 内部审计基本原则是：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、 客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 （三）熟悉审计相关政策法规，具备扎实的专业知识、业务技能，能独立判 断、处理审 ...