科兴制药(688136) - 内部审计制度

科兴生物制药股份有限公司内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范科兴生物制药股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据国家《中华人 民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所科创板 股票上市规则》等有关法律、法规、规章及《科兴生物制药股份有限公司章程》 的规定，结合公司实际执行情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对其内部控 制合风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、总经理及其他高级管理人 员、其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 第二章 内部审计机构和审计人员 第七条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由不在公司 担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应过半数，担任召集人的独立董事 应为会计专业人士。 第八条 公司设立审计监察部，对公司的财务信息的真实性和完整性、内部 （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资 ...