同飞股份(300990) - 内部审计制度

内部审计制度 三河同飞制冷股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为建立健全三河同飞制冷股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计制度，规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计 在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和 国公司法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规章和《三河同飞制 冷股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，制定本制度。 第二条 内部审计是公司实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产 的经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 第二章 内部审计机构和人员 第三条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作规则并 予以披露。审计委员会成员应当全部由不在本公司担任高级管理人员的董事组成， 其中独立董事应占多数并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。 公司设立审计部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实 性和完整性等情况进行检查监督。 （二）通晓内部审计内容及内部审计操作技术； （三）熟悉公司 ...