光智科技(300489) - 内部审计管理制度（2025年7月）

光智科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强光智科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，提高 内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计 署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则第1101号——内部审计基本准则》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》和《光智科技股份有限公司章程》（以下简称《公 司章程》）的规定，结合公司实际情况制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家相关法律法 规及本制度的规定，对本公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于公司及全资、控股子公司。 第二章 内部审计机构 第四条 公司董事会下设审计委员会，负责指导和监督内部审计工作。审计部为 公司进行内部审计活动的实施机构，在董事会审计委员会的领导下行使审计职权， 并向董事会审计委员会报告工作。 第五条 审计部依据公司规模配备相应数量的专业审计人员，内部审计人员应具有 与审计工作相适应的 ...