华源控股(002787) - 内部审计管理制度（2025年7月）

内部审计管理制度 苏州华源控股股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部 控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工 作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》、《公司章程》及其他相关法律、法规，结 合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称之"内部审计"指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司、公司各职 能单位、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。通过审查和评价经 营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。 本章程所称"审计人员"，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非 审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。 第三条 公司内部审计的总体目标是： 1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠。 2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的执行情况，维护公 ...