深南电路(002916) - 内部审计制度（2025年7月）

深南电路股份有限公司内部审计制度 1 第一章 总 则 第一条 为规范并保障深南电路股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计监督，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作 在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华 人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》 等法律、法规及深圳证券交易所的有关规定，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、分公司、控股子公 司及具有重大影响的参股公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。包括监督被审计对象的内部控制运行情况，检查被 审计对象会计账目及相关资产及企业经营状况，监督被审计对象预决算执行和财 务收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则。公司 审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上并担任召集人，召集 人应当为会计专业人士。 ...