白云电器(603861) - 内部审计制度（2025年7月修订）

广州白云电器设备股份有限公司 内部审计制度 广州白云电器设备股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第二章 内部机构及人员 第四条 公司董事会审计委员会下设立审计部作为内部审计归口管理机构， 对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。 第五条 审计部应当保持独立性，不隶属于公司财务部门，也不得与财务部 门合署办公。 第六条 审计部负责人应由专职人员担任，并配备专职审计人员。内部审计 人员应具有实施审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务 能力。 第七条 内部审计人员依据法律法规和公司制度规定行使职权，受法律法规 和公司有关规章制度的保护。被审计单位及个人应积极配合内部审计工作（包括 但不限于接受访谈、提供资料等），不得妨碍内部审计工作，不得对内部审计人 员进行打击报复。 第八条 内部审计人员要坚持实事求是、客观公正的原则，忠于职守，保守 广州白云电器设备股份有限公司 内部审计制度 第一条 为了规范广州白云电器设备股份有限公司（以下简称"公司"）的内 部审计工作，提高内部审计质量，护航公司合规发展，根据《中华人民共和国审 计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规 ...