中洲特材(300963) - 内部审计制度

上海中洲特种合金材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强上海中洲特种合金材料股份有限公司(以下简称"公司")内 部监督和风险控制，规范公司内部审计工作，保障公司财务管理、会计核算和生 产经营符合国家各项法律法规要求,保障出资人的合法权益，根据《中华人民共 和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上海中洲特种合金材料股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等相关规定,制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及下属子公司财务收支、财务 预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实 性、合法性和效益性进行监督和评价工作，以促进公司目标的实现。 第三条 内部审计部门依照内部审计制度的要求，认真组织做好内部审计工 作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性， 防范和化解经营风险，维护公司正常生产经营秩序，促进公司提高经营管理水平， 实现资产的保值增值。 第四条 公司各内部机 ...