精研科技(300709) - 内部审计制度

江苏精研科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强江苏精研科技股份有限公司（以下简称"公司"或"本公 司"）的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求， 结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，为公司各部门、控股子公司、分公司、对 公司具有重大影响的参股子公司及相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情 况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务 收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司内部审计机构为审计部，由董事会领导，对公司的业务活动、 风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。公司审计部对董事会负责， 向董事会审计委员会报告工作。 第五条 审计部保持独立性，配备专职审计人员2人，设负责人1名。审计部 不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 审计委员会参与对内部审计负责人的考核。 第六条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等 相关专业知识和业务能力。 第七条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权， ...