百隆东方(601339) - 百隆东方内部控制规则

百隆东方股份有限公司 内部控制规则 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范 能力，促进公司可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会 计法》以及《企业内部控制基本规范》和《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第1号——规范运作》及其他有关法律法规，遵照《百隆东方股份有限公司章 程》并结合公司实际情况，制定本规范。 第二条 本规范适用于百隆东方股份有限公司及所属分支机构。 公司所属子公司应参照本规范建立与实施内部控制。 （一） 内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结 构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。 第三条 本规范所称内部控制，是由公司董事会、管理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现 发展战略。 第四条 公司建立与实施内部控制，遵循下列原则： （一） 全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司 ...