汉得信息(300170) - 内部审计制度（2025年8月）

第一章 总则 第一条 为完善上海汉得信息技术股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构， 规范公司经营行为，提高公司内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披 露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内 部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市规范运作》等其他 法律法规的有关规定和《上海汉得信息技术股份有限公司公司章程》（以下简称"《 公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对公司及下属单位财政财务收支、经济活动、 内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实 现目标的活动。 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合理、有效，完 善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事、高级管理人员及其他有关人员为实 现控制目标而提供合理保证的过程。 第四条 公司各内部机构及下属企业均应按照本制度规定，接受内部审计监督。 上海汉得信息技术股份有限公司 内 ...