上纬新材(688585) - 上纬新材内部审计管理制度（2025年8月修订）

内部审计管理制度 第一章 总则 第二章 机构设置与一般规定 第一条 为进一步规范上纬新材料科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，提 高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在 促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》《中华 人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司治理准则》 等有关法律、法规和其他规范性文件以及《上纬新材料科技股份有限公司章程》（以 下简称"公司章程"）的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各内部机构、下属子公司以及分公司的与财务报告和信息披露事务 相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律、法规和本制度的规定，对 本公司各内部机构、下属子公司以及分公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信 息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立监督的评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目 标而提供合理保证的过程： (一) 遵守国家法律、法规、规章及其他相关 ...