新经典(603096) - 内部审计制度（2025年8月）

新经典文化股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司审计部依据国家有关法律法 规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公 司（以下合称"各部门"）的内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性 和完整性以及经营活动的效率和效果开展一种评价工作。 第三条 公司应遵循"依法、独立、客观、公正、自律、保密"的原则开 展内部审计工作。 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重 要的内部控制制度应当经董事会审议通过。 第二章 内部审计机构设置和职责 第五条 公司设置审计部，负责公司内部审计工作的组织与实施。公司审 计部对董事会负责，向董事会下设的审计委员会报告工作。 审计部应保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署 办公。各内部机构或职能部门、子公司等应当积极配合审计部依法履行职责，不 得妨碍其工作。 第六条 审计部根据公司发展规模、经营特点和实际需要，配备专职审计 人员，内部审计人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能 1 第一条 为加强新经典文化股份有限公司（以 ...