奥瑞金(002701) - 内部审计制度（2025年8月）

奥瑞金科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范奥瑞金科技股份有限公司(以下简称"公司")内部审计工作，提高内部审 计工作质量，加强公司内部控制，防范和控制公司风险。依据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市 公司规范运作》、《中华人民共和国审计法》等法律、法规和《公司章程》的有关规定，结 合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指内部审计，包括监督被审计部门或对象的内部控制制度运行情况， 检查被审计部门或对象会计账户及其相关资产，核查被审计部门或对象财务信息的真实性和 完整性，评价重大经济活动的效益等行为。 内部审计目的是建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到有效地贯彻和执 行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保证工作质量；及时堵塞漏 洞，防止舞弊；促进公司及投资企业改善经营管理，提高经济效益，实现组织目标。 第三条 公司内部审计遵循"依法、独立、客观、公正"的原则，公司应保证其工作合 理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益的目的。 第四条 公司各内部机 ...