伟星股份(002003) - 公司内部审计制度

内部审计制度 2025年8月修订 (修改部分用楷体加粗标示) 1 浙江伟星实业发展股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称"公司"）的内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计 法》、深圳证券交易所（以下简称"深交所"）《股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》的规定，结合公司内部审计工 作的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员对内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 第三条 公司内部审计机构在董事会的领导下，独立行使职权，不受其他部门或者个 人的干涉。 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应 当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真 实、准确、完整。 第二章 一般规定 第四条 公司审计部为内部审计专职机构，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人 员不少于3人。 审计部履行职 ...