拉卡拉(300773) - 内部审计制度（202508修订）

拉卡拉支付股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步加强和规范拉卡拉支付股份有限公司（以下简称 "公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号- -创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，结合公司 实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部控制和风险管理的 有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目 标而提供合理保证的过程： 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应 当经董事会审议通过。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则。 1. 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 2. 提高公司经营的效率和效果； 3. 保障公司资产的安全； 4. 确保公司信息披露的真实、准确、完整和 ...