日久光电(003015) - 内部审计制度

江苏日久光电股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强江苏日久光电股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，防范经营风险，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的 规定》《企业内部控制基本规范》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范 性文件和《江苏日久光电股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定， 结合本公司内部审计工作的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法 律法规和本制度的规定，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、 完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 第四条 公司内部审计部门在公司董事会的领导下，独立行使职权，不受其 他部门或个人的干涉。公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负 责，重要的内部控制制度应当 ...