奥比中光(688322) - 内部审计制度

奥比中光科技集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范奥比中光科技集团股份有限公司(以下简称"公司") 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民 共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》 《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法 规、规范性文件和《奥比中光科技集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章 程》"）等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，指公司各内部机构、控股子公司、具有重 大影响的参股公司等单位和人员。 第三条 本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种独立监督的评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 一般规定 第五条 公司董事会下设立审计委员会，并制定《董 ...