立方制药(003020) - 内部审计制度（2025年8月修订）

内部审计制度 合肥立方制药股份有限公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范合肥立方制药股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公 司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《中华人民共和国审 计法》国家审计署《关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》 等法律法规及《合肥立方制药股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的相 关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制是指由公司董事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。 第四条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负 责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 一般规定 第五条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则 ...