北京文化(000802) - 内部审计管理制度

北京京西文化旅游股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为规范北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，加强公司内部控制，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关 于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上 市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及《北京京西文化旅游股份有限公司章 程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效 率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理 人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第六条 公司在董事会中设置审计委员会。审计委员会成员全部由董事组 成，其中独立董事应当过半数并担任召集人。审计委员会成员应当为不在公 司担任高级管理人员的董事，召集人应当为会计专业人士。 第七条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公 司财务信息的 ...