财信发展(000838) - 董事会审计委员会年报审计工作制度

财信地产发展集团股份有限公司 董事会审计委员会年报审计工作制度 （经2025年8月13日召开的第十一届董事会第二十次临时会议审核修订） 为明确审计委员会在编制年度财务报告中的职责，进一步发挥审计委员会的 监督作用，维护审计的独立性，完善公司内部控制制度，根据中国证监会的有关 要求，以及《财信地产发展集团股份有限公司公司章程》和公司《董事会审计委 员会工作细则》的有关规定，特制定公司董事会审计委员会年报审计工作制度。 第八条 公司原则上不得在年报审计期间改聘会计师事务所，如确需改聘， 审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价， 并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表意见，经董事会决议通过 后，召开股东会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东会上陈述 自己的意见。公司应充分披露股东会决议及被改聘会计师事务所的陈述意见。 第九条 公司财务负责人、董事会秘书负责协调审计委员会及独立董事与公 司管理层的沟通，积极为审计委员会及独立董事在年报编制过程中履行职责创造 必要的条件。 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在年度报告披 露前，严防泄露内幕信息、内 ...