亿帆医药(002019) - 内部控制基本制度（2025年8月修订）

内部控制基本制度 亿帆医药股份有限公司 YIFAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 内部控制基本制度 （二 O 二五年八月修订） | 第一章 | 总则 3 | | --- | --- | | 第二章 | 内控管理 3 | | 第三章 | 各职能岗位、人员的职责作用 5 | | 第四章 | 内部环境 7 | | 第五章 | 风险评估 8 | | 第六章 | 控制活动 10 | | 第七章 | 信息与沟通 12 | | 第八章 | 内部监督 13 | | 第九章 | 特定风险的控制 14 | | 第十章 | 附则 15 | 内部控制基本制度 第一章 总则 第四条 审计部应按照本制度对公司的内部控制的有效性和完整性进行评价， 改进和完善公司各控制系统。 第五条 公司及子公司各部门负责执行公司内部控制各项制度和流程，负责按 照公司内部控制制度要求，对本部门职责范围内业务实施内部控制，保证关键业务 及主要业务流程的关键控制点得到有效控制。 第二章 内控管理 第六条 公司建立和实施有效的内部控制应包括五大要素 （一）内部环境，是公司实施内部控制的基础。一般包括治理结构、机构设置 及权责分配、内部审计、人力 ...