甬金股份(603995) - 内部审计制度（2025年8月修订）

甬金科技集团股份有限公司 第一章 总 则 内部审计制度 第一条 为了加强甬金科技集团股份有限公司（以下简称"公司"）的内部 审计工作，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《内部审计具体准则——内部控制审计》《甬金科技集团股份有限公司章程》， 并参照《上市公司治理准则》等有关规定，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，为公司内部机构或职能部门、控股子公司 及相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情 况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务 收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司在董事会审计委员会下设立审计部作为内部审计机构，对公司 财务管理、内控制度建设和执行情况进行内部审计监督。公司审计部对董事会审 计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部应当保持独立性，不得置 于财务部门的领导之下或者与财务部门合署办公。 第五条 审计部配备专职审计人员3人，设负责人1名。审计部负责人必须专 职。审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在监督检查 ...