天安新材(603725) - 广东天安新材料股份有限公司内部审计制度

广东天安新材料股份有限公司 广东天安新材料股份有限公司 内部审计制度 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，提升 公司内部管理水平，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号 ——规范运作》等有关法律、法规、规范性文件以及《广东天安新材料股份有限 公司章程》的有关规定，结合本公司内部审计工作的实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对公司内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价和监督活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司内部审计工作。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司董事会下设立审计委员会，负责组织实施公司内部审计制度， 指导、 ...