达瑞电子(300976) - 内部审计制度

东莞市达瑞电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 本制度所称被审计对象，指公司各部门、控股子公司及相关责任人员。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司内部审计部门对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务 信息等事项进行监督检查。 第 1 页 （一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二） 提高公司经营的效率和效果； （三） 保障公司资产的安全； （四） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作。内部审计部 门在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过 程中，应当接受审计委员会的监督指导。 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责： 第一条 为了规范东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高审计工作质量，增强公司自我约束，防范和控制公司经营风险， 根据《中华人民共和国审计法》《内部审计基本准则》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市 ...